A geração é por empresa e competência, e o que sai não é só o arquivo. No Fiscal aparecem base e débito de ICMS, base e crédito, o crédito do período anterior, o saldo, o total a pagar, o crédito a transportar, o ICMS ST e o IPI, tudo somado no rodapé. Em Contribuições, a mesma mecânica do lado federal: crédito anterior, crédito do período, débito, total a pagar e crédito a transportar, separados por PIS e COFINS. Ajustes de entrada e de saída são lançados ali mesmo, o arquivo pronto é baixado da própria linha e, quando a geração falha, o motivo aparece no lugar do download.
Ver a conta antes de transmitir é o que evita a retificação — e retificar é o que chama a atenção do fisco para a empresa. Arquivo enviado com crédito de estoque esquecido ou saldo transportado errado não se conserta com uma ligação. Crédito de PIS/COFINS é ainda mais impiedoso: o que não foi apropriado na competência certa não volta sozinho no mês seguinte.
Recursos
- Fiscal — o SPED do ICMS com débito, crédito, saldo a transportar e total a pagar à vista
- Contribuições — o SPED de PIS e COFINS com o crédito do período conferido antes de transmitir